Блог Архитектора бизнеса

Подпишитесь на рассылку

Мы пишем только о том, что проверили на собственном опыте. Подпишитесь на обновления блога, чтобы не упускать полезные знания!

Подготовка и сдача отчетности — одна из основных задач, стоящих перед каждой организацией. По окончании года бухгалтеры обязаны предоставить в ПФР, ФСС и ФНС отчеты по налогам и взносам.

В этой статье мы рассмотрим, как подготовиться к сдаче отчета по страховым взносам (РСВ) в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» ред. 3.1, какие ошибки могут возникнуть и как их исправить.

Подготовка к отчету

На этапе подготовки нужно отметить, что в организации желательно указывать все ее реквизиты и регистрационные данные налогового органа. Для того чтобы проверить наличие реквизитов и при необходимости заполнить их, перейдите на главной панели в блок «Настройка» и найдите пункт «Организации» (рис.1-3).

Блок «Настройка»

Рис. 1. Блок «Настройка» в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Реквизиты организации

Рис. 2. Реквизиты организации в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Регистрационные данные налогового органа

Рис. 3. Регистрационные данные налогового органа в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Проверка при подготовке к формированию отчета

Тридцатого числа месяца, следующего за отчетным, наступает последний день отчетного срока по РСВ, если иные сроки не предусмотрены законодательством.

При создании отчета в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» все разделы и приложения заполняются автоматически, однако, прежде чем их заполнять, желательно проконтролировать точность ведения учета в программе.

Важно иметь в виду, что каждое начисление должно содержать указанный ему вид дохода в соответствии с главой 34 Налогового кодекса РФ. По умолчанию многие начисления уже прописаны в программе. Но бывают ситуации, когда стандартных начислений недостаточно, и пользователь добавляет свои. В этом случае рекомендуем проверить, какие виды дохода были проставлены. Для этого перейдите на вкладку «Настройка», пункт плана видов расчета «Начисления». Чтобы проверить, какой вид дохода задан для вашего начисления, перейдите на вкладку «Налоги, взносы, бухучет». Далее в строке для выбора значения «Вид дохода» проставьте соответствующее значение (рис. 4).

Виды доходов

Рис. 4. Виды доходов в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

После проведения документов-начислений (отпусков, начислений зарплаты, командировок) в регистрах будет записан установленный вид дохода.

Для того чтобы посмотреть базу для исчисления страховых взносов, можно воспользоваться отчетом «Анализ взносов в фонды». Он находится на вкладке «Налоги и взносы», в пункте «Отчеты по налогам и взносам». Этот отчет детально расшифровывает базу для исчисления страховых взносов по видам расчетов, что позволит увидеть как облагаемую, так и необлагаемую базу. Также отчет позволит просмотреть суммы с превышения, если был достигнут установленный в программе предел.

Если после отчета «Анализ взносов в фонды» вы заметили, что какие-либо суммы указаны неправильно или что-то не входит в базу для исчисления страховых взносов, то можно воспользоваться отчетом «Проверка расчетов взносов». Этот отчет позволит сформировать такую же таблицу, как в отчете «Анализ взносов в фонды», но уже с расшифровкой по сотрудникам.

Главной особенностью отчета «Проверка расчетов взносов» является то, что вы увидите облагаемую базу по каждому сотруднику, а также автоматически рассчитанную сумму страховых взносов, взятую с облагаемой базы. Это позволит сравнить суммы плановых страховых взносов с облагаемой базы и сумму фактически начисленных страховых взносов. И если фактические суммы не совпадают с плановыми, то программа выделит их красным цветом, что свидетельствует о том, что вы не учли какую-либо сумму страховых взносов (рис.5). В таком случае необходимо доначислить взносы. А если вы видите отрицательные значения, значит необходимо перекинуть доход на месяц с положительной облагаемой базой.

Отчет «Проверка расчетов взносов»

Рис. 5. Отчет «Проверка расчетов взносов» в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Также следует учесть, что при заполнении выплаты, которые не являются объектом обложения или были выплачены незастрахованным, отражать в форме не нужно. Например, сохраняемый средний заработок на период трудоустройства.

Если выплата является объектом начисления, но не облагается страховыми взносами, ее следует отражать в форме. Например, материальная помощь в связи с рождением детей, государственные пособия, компенсационные выплаты, установленные законодательством. Кроме того, если в организацию были приняты новые сотрудники, а вы внесли по ним не все данные, их необходимо заполнить. Иначе отчетность могут не принять. Вы можете это сделать в карточке сотрудника на вкладке «Кадры», пункт «Сотрудники». Нужный документ, удостоверяющий личность, находится на вкладке «Личные данные» (рис.6).

Карточка сотрудника

Рис. 6. Карточка сотрудника в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Отчет по расчету страховых взносов заполняется на вкладке «Отчетность, справки», пункт «1С-Отчетность».

Если вы подключите сервис «1С-Отчетность», то сможете не только отправлять отчеты напрямую из «1С», но и вести переписку с ПФР, ФНС, Росстатом, получать уведомления из ФНС и многое другое. Если же сервис не подключен, вы сможете только создавать отчеты и выгружать их для отправки через других операторов.

Отчетность по представленной форме собрана из разделов, часть которых не заполняется отдельными группами плательщиков.

Для формирования отчета нажмите кнопку «Создать» (рис.7) и выберите необходимый отчет.

Создание отчета

Рис.7. Создание отчета в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Далее выберите, по какой организации заполняется отчет и за какой период (рис.8), и нажмите кнопку «Создать».

Выбор организации

Рис. 8. Выбор организации в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Затем на форме нажмите кнопку «Заполнить». Титульный лист представляет собой информацию из справочника «Организации», также в нем указывается код расчетного периода и дата подписания отчета (рис.9).

Титульный лист

Рис. 9. Титульный лист в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

В первом разделе отображаются сводные данные по суммам страховых взносов, подлежащие уплате за расчетный период, в том числе за последние три месяца, а также суммы превышенных расходов над исчисленными взносами (рис.10).

Первый раздел

Рис. 10. Первый раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Если есть необходимость, то по кнопке «Расшифровать» вы можете посмотреть, как формируются суммы по сотрудникам (рис.11,12).

Панель управления отчетом

Рис. 11. Панель управления отчетом в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Расшифровка по сотрудникам

Рис. 12. Расшифровка по сотрудникам в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Второй раздел заполняется в том случае, если вы являетесь главой крестьянского хозяйства. Он включает сводные данные по суммам страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет (рис.13). В других случаях раздел заполнять не нужно.

Второй раздел

Рис. 13. Второй раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

В третьем разделе автоматически заполняются данные персонифицированного учета по каждому застрахованному сотруднику за квартал отчетного периода, а также сведения о полученных доходах и исчисленных страховых взносах (рис.14).

Третий раздел

Рис. 14. Третий раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Перед отправкой отчета необходимо проверить контрольные соотношения (рис.15).

Проверка контрольных соотношений

Рис. 15. Проверка контрольных соотношений в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Если все соотношения выполнены, можете смело отправлять отчет. Тем не менее при проверке могут возникнуть ошибки. Причин может быть большое количество. Например, если у вас отсутствует отчет за прошлые периоды текущего года. Или же имеются отрицательные страховые взносы по сотруднику за отчетный период.

В первом случае необходимо проверить, что отчеты за прошлые периоды заполнены в программе. При возникновении ситуации, когда происходят перерасчеты за прошлые периоды, следует отправить корректировку, после чего приступать к заполнению текущего периода.

Во втором случае требуется определить, по каким сотрудникам имеются отрицательные начисления, и распределить доход прошлого периода для покрытия отрицательных сумм.

Что делать, если вы отправили отчет, а в расчетах оказались ошибки?

В этом случае необходимо отправить пояснения или исправленный расчет, согласно пункту 3 статьи 88 Налогового кодекса РФ. Если вы отправили уточненный расчет и в нем была уменьшена сумма взносов к уплате, тогда ФНС может потребовать обосновать уменьшение суммы взносов. Например, первичными документами или регистрами налогового учета.

Вывод

В нашей статье мы подробно рассмотрели, как подготовиться к сдаче отчета по страховым взносам в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» ред. 3.1. Понимание того, как правильно проверить заполняемость отчетности, найти ошибки и исправить их, позволит вам сэкономить не только бюджет организации, но также свое время и нервы.

Если у вас все еще остались вопросы по заполнению отчетности или требуется помощь квалифицированного специалиста, вы всегда можете обратиться в нашу компанию.

Читайте также

На сайте https://www.1ab.ru/ используются cookie-файлы и другие аналогичные технологии. Если прочитав это сообщение, вы останетесь на нашем сайте, это означает, что вы не возражаете против использования этих технологий.