В условиях нестабильной экономической среды финансовое планирование помогает бизнесу адаптироваться к изменяющимся условиям, управлять рисками и принимать обоснованные решения. Эта статья посвящена углубленному анализу понятия финансового планирования, его видам, этапам и методам, а также целям. В заключение предложены современные технологические решения, способствующие упрощению и автоматизации процессов финансового планирования в корпоративной среде.
Вы узнаете:
- Понятие финансового планирования
- Виды финансового планирования
- Методы финансового планирования
- Методы финансового планирования
- Финансовый план: что это и для чего он нужен?
- Из чего состоит финансовый план?
- Программы «1С» для финансового планирования
Понятие финансового планирования
Финансовое планирование – это фундаментальный процесс, в ходе которого бизнес достигает своих стратегических целей и помогает правильно управлять финансовыми ресурсами. Он включает анализ текущих показателей, прогнозирование будущих финансовых ситуаций и разработку стратегии распределения ресурсов.
Важно не путать финансовое планирование с финансовым планом. В то время как первое является постоянным процессом, отражающим динамическое развитие компании, финансовый план – это конкретное документальное воплощение этого процесса. Такой план обычно состоит из нескольких документов, которые составляются разными специалистами, включая бухгалтеров и финансовых директоров.
Часто финансовое планирование ошибочно путают с бюджетированием, хотя бюджетирование – только часть финансового планирования.
Пример планирования: Компания, занимающаяся розничной продажей электросамокатов, запускает рекламную кампанию в следующем году. Воронка продаж предусматривает 3,5 млн показов, которые обойдутся в 800 тыс. рублей. Аналитики подсчитали, что благодаря этим мероприятиям удастся привлечь 8 000 потенциальных клиентов, из которых 480 приобретут электросамокаты стоимостью 30 000 рублей каждый. Для этого проекта назначены 3 менеджера с зарплатой 120 000 рублей каждый. Необходимо оценить выполнимость этой задачи.
Пример бюджетирования: в 2025 году ожидаемый доход от продажи электросамокатов составит 5,4 млн рублей, в то время как затраты на рекламу составят 1,2 млн рублей. На заработную плату сотрудников будет потрачено еще 3 млн рублей. Этот процесс – элемент бюджетирования.
Виды финансового планирования
Финансовое планирование классифицируется по разным критериям: по времени, по целям, по типу бизнеса. Наиболее распространенная классификация основывается на временных горизонтах: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное.
- Краткосрочное планирование охватывает период в 2-3 недели и сосредоточено на детализации текущих доходов и расходов. Здесь предприятия акцентируют внимание на точности данных, чтобы обеспечить наличие необходимого объема резервов для оперативных платежей, таких как аренда или заработная плата.
- Среднесрочное планирование охватывает от несколько месяцев до года. Оно позволяет более точно прогнозировать финансовые потоки, например, расчеты с персоналом. Однако чем дальше горизонт, тем больше неопределенности, особенно когда речь идет о требованиях через год.
- Долгосрочное или стратегическое планирование направлено на горизонты 3-5 лет и связано с решением сложных задач на основании текущих финансовых показателей. Оно основывается на анализе рентабельности и оборачиваемости, чтобы выработать амбициозные цели, например, увеличить выручку до 90 млн рублей в течение пяти лет . Важно, что на этом этапе детальный план действий может отсутствовать, основное внимание уделяется формированию общей стратегии.
Методы финансового планирования
Существует множество методов финансового планирования, каждый из которых применим в зависимости от конкретных нужд и целей. Финансисты выделили 7 основных методов:
- Метод экономического анализа. Основан на анализе прошлых и текущих финансовых данных компании. Он помогает понять, где бизнес тратит деньги, а также выявить области для улучшения.
- Нормативный метод. Здесь задействованы заранее установленные нормы и стандарты для планирования. Например, можно установить нормативы по расходу материалов или затратам на производство.
- Балансовый метод (метод балансовых расчетов). Основан на достижении равновесия между доходами и расходами. Это значит, что все планируемые траты должны соответствовать имеющимся или предсказуемым доходам.
- Коэффициентный метод. Использует различные коэффициенты, такие как рентабельность, ликвидность и оборачиваемость активов, чтобы оценить финансовое состояние и эффективность компании.
- Метод дисконтирования денежных потоков. Это способ оценки будущих денежных потоков с точки зрения их текущей стоимости. Этот метод помогает определить, насколько выгодным будет вложение в проект или предприятие в будущем, принимая во внимание временную ценность денег.
- Метод многовариантности (сценариев). Предполагает разработку различных сценариев развития событий и оценку их финансовых последствий. Это помогает подготовиться к разным ситуациям и выбрать оптимальные действия в условиях неопределенности.
- Экономико-математическое моделирование. Использует математические модели для прогнозирования финансовых результатов. Это помогает принять более взвешенные решения на основании сложных вычислений и анализа данных.
Каждый метод имеет свои преимущества и подходит для различных ситуаций. Выбор того или иного метода зависит от целей планирования и специфики бизнеса. Используя эти методы, вы сможете более эффективно управлять финансами и достигать поставленных целей.
Этапы финансового планирования – пошаговый гайд
Существует два подхода к финансовому планированию: снизу вверх и сверху вниз. Оба подхода имеют свои этапы и особенности.
- Сверху вниз
Подход «сверху вниз» начинается с определения общих целей и стратегий на макроуровне, а затем снижается к деталям. Он чаще применяется в крупных организациях, где необходимо согласовать общий стратегический план с оперативной деятельностью.
Этапы:
- Определение стратегических целей. Организация решает, каких результатов она хочет достичь в долгосрочной перспективе. Это могут быть цели по увеличению рыночной доли, выходу на новые рынки или достижению определенного уровня прибыли.
- Финансовая оценка и прогнозирование. Разрабатываются финансовые модели, которые оценивают, как стратегические цели повлияют на доходы, расходы и прибыль.
- Разработка бюджета. Основываясь на стратегических целях и финансовых прогнозах, разрабатывается бюджет, который направлен на достижение этих целей. Бюджет включает в себя распределение ресурсов, определение капитальных затрат и операционных расходов.
- Внедрение и контроль. После разработки бюджета наступает этап внедрения. Все уровни организации должны быть вовлечены в реализацию плана. Непрерывный контроль обеспечивает уверенность в том, что реализация соответствует плану и позволяет вносить корректировки при необходимости.
- Снизу вверх
Подход «снизу вверх» начинается с составления оперативных планов и бюджетов на уровне отдельных подразделений или отделов, которые затем интегрируются в общий бюджет и план организации. Этот метод обеспечивает большее вовлечение сотрудников в процесс планирования.
Этапы:
- Сбор данных и анализ. Процесс начинается с проведения анализа на уровне отдельных подразделений. Каждое подразделение оценивает свои текущие финансовые состояния и выясняет возможные направления развития и улучшения.
- Разработка оперативных планов. На основании собранных данных каждое подразделение разрабатывает оперативные планы, которые включают в себя детальные бюджеты и распределение ресурсов. Задачи определяются в направлении увеличения эффективности и достижения местных целей.
- Согласование и интеграция. Оперативные планы и бюджеты передаются на более высокий уровень для согласования. Руководство организации изучает их и интегрирует в общий корпоративный бюджет и план.
- Реализация и координация. После согласования планы реализуются. Важную роль играет координация между различными подразделениями и уровнями управления, чтобы обеспечить эффективное использование ресурсов и достижение синергии.
Финансовый план: что это и для чего он нужен?
Финплан – это важный документ, который служит основой для эффективного управления любой компании.
Финансовый план выполняет несколько важных функций, которые помогают бизнесу не только выживать, но и процветать в условиях динамичного рынка:
- Оптимизация ресурсов. Прежде чем запустить новый проект или направление, компании необходимо понять, какие ресурсы потребуются и из каких источников они будут финансироваться.
- Позволяет установить четкие бизнес-цели и определить пути их достижения. Это особенно важно для учета интересов всех участников, от руководства до сотрудников. Финплан помогает находить компромиссы, если мнения расходятся.
- Финансовый план помогает выявить резервы для увеличения прибыли и определить, какие направления и проекты будут наиболее эффективными с точки зрения потенциальной прибыли.
- Инвесторы предпочитают компании, которые могут продемонстрировать надежный и прозрачный финансовый план, так как это снижает риски вложений и демонстрирует управляемость бизнеса.
Из чего состоит финансовый план?
В бюджетных организациях этот документ имеет утвержденную законом структуру. Бизнес может сам разрабатывать и утверждать форму и содержание финансового плана, но обычно он создается из нескольких отчетов:
- Отчет о движении денежных средств (ДДС). Этот отчет фиксирует все доходы и расходы за определенный период, обычно месяц. Однако он отображает только текущие движения средств и не учитывает такие важные аспекты, как долгосрочные обязательства и сезонность, что делает его недостаточным для полного анализа.
- Отчет о прибыли и убытках (ОПиУ). Здесь рассматриваются доходы и расходы за более длительные периоды, включая всю жизнь проекта или товары, что позволяет видеть общую картину и учитывать амортизацию крупных затрат.
- Баланс. Этот документ объединяет данные из ДДС и ОПиУ, предоставляя полное представление о финансовом состоянии компании, включая ее капитал и обязательства.
Программы «1С» для финансового планирования
Финансовое планирование всегда было и остается непростой задачей на пути к стабильному и устойчивому развитию бизнеса. Этот процесс требует не только глубокого знания организационной структуры и экономической ситуации, но и значительных временных и человеческих ресурсов. Зачастую компании вынуждены привлекать внешних экспертов для минимизации рисков и достижения максимальной точности в прогнозировании.
Однако в эпоху современных технологий на помощь бизнесу приходит фирма «1С», предлагая инновационные автоматизированные продукты. Эти решения помогают облегчить большую часть рутинных задач, связанных с финансовым планированием, освобождая время для стратегически важных решений и позволяя сосредоточиться на главных аспектах управления предприятия.
-
«1С:Комплексная автоматизация» («1С:КА») — это мощное решение для комплексного управления бизнес-процессами на предприятии, включающее также функции финансового планирования. Программа позволяет интегрировать управление финансами с другими аспектами деятельности предприятия, такими как закупки, продажи, склад и производство. Внедрение «1С:Комплексная автоматизация» способствует увеличению прозрачности и эффективности финансовых операций за счет автоматизации учета и детальной аналитики (рис.1).
Рис.1. Бюджетирование и планирование в «1С:КА»
-
«1С:Управление нашей фирмой» («1C:УНФ») – предназначена для малого и среднего бизнеса, предоставляя предпринимателям инструменты для упрощения финансового планирования. Эта программа помогает вести учет доходов и расходов, управлять денежными потоками, а также создавать и анализировать планы бюджета.
«1С-Архитектор бизнеса» предлагает квалифицированную поддержку от нашей команды специалистов, которые помогут вам на всех этапах внедрения и настройки решений для финансового планирования. С нами ваша организация сможет применить передовые практики и существенно повысить эффективность. Хотите узнать больше? Свяжитесь с нами любым удобным для вас способом.
Понятный интерфейс и встроенные шаблоны задач делают «1С:Управление нашей фирмой» идеальным решением для тех, кто хочет быстро начать управлять финансовыми процессами своей компании с минимальными затратами времени и ресурсов (рис.2).
Рис.2. Бюджет в «1С:УНФ»
-
«1С:Управление торговлей» («1С:УТ») – специализированное решение для компаний, ориентированных на торговлю. Предлагает развитые возможности для финансового планирования. На базе программы можно эффективно управлять запасами, контролировать закупки и продажи, а также планировать бюджет на основе реальных торговых данных. Программа предоставляет инструменты для детального анализа рентабельности и прибыльности различных направлений бизнеса, что позволяет оптимизировать процессы и улучшать финансовую устойчивость компании. Благодаря своей гибкости, «1С:Управление торговлей» может адаптироваться под конкретные нужды компании, что делает ее незаменимой для тех, кто стремится к устойчивому развитию и конкурентоспособности (рис.3).
Рис.3. Финансовое планирование в «1С:УТ»
Подведем итоги
Важность стратегического управления и четкого финансового планирования трудно переоценить, особенно в условиях быстро меняющейся экономической среды. Современные автоматизированные решения, такие как «1С», открывают новые горизонты для бизнеса, позволяя не только оптимизировать рабочие процессы, но и повысить точность прогнозирования и снизить вероятность ошибок.
Внедрение подобных технологий становится не просто преимуществом, а необходимостью для конкурентоспособности на рынке. Таким образом, бизнесы, готовые адаптировать и применять инновации в финансовом планировании, имеют все шансы укрепить свои позиции и обеспечить устойчивое развитие в будущем.
«1С-Архитектор бизнеса» предлагает экспертную помощь команды профессионалов, готовых поддержать вас на каждом этапе внедрения и настройки программ для финансового планирования. С нами ваша компания сможет освоить лучшие практики и значительно увеличить производительность. Готовы узнать больше? Свяжитесь с нами любым удобным для вас способом.