Что такое финансовое планирование и для чего оно нужно бизнесу

В условиях нестабильной экономической среды финансовое планирование помогает бизнесу адаптироваться к изменяющимся условиям, управлять рисками и принимать обоснованные решения. Эта статья посвящена углубленному анализу понятия финансового планирования, его видам, этапам и методам, а также целям. В заключение предложены современные технологические решения, способствующие упрощению и автоматизации процессов финансового планирования в корпоративной среде.

Вы узнаете:

• Понятие финансового планирования
• Виды финансового планирования
• Методы финансового планирования
• Методы финансового планирования
• Финансовый план: что это и для чего он нужен?
• Из чего состоит финансовый план?
• Программы «1С» для финансового планирования

Понятие финансового планирования

Финансовое планирование – это фундаментальный процесс, в ходе которого бизнес достигает своих стратегических целей и помогает правильно управлять финансовыми ресурсами. Он включает анализ текущих показателей, прогнозирование будущих финансовых ситуаций и разработку стратегии распределения ресурсов.

Важно не путать финансовое планирование с финансовым планом. В то время как первое является постоянным процессом, отражающим динамическое развитие компании, финансовый план – это конкретное документальное воплощение этого процесса. Такой план обычно состоит из нескольких документов, которые составляются разными специалистами, включая бухгалтеров и финансовых директоров.

Часто финансовое планирование ошибочно путают с бюджетированием, хотя бюджетирование – только часть финансового планирования.

Пример планирования: Компания, занимающаяся розничной продажей электросамокатов, запускает рекламную кампанию в следующем году. Воронка продаж предусматривает 3,5 млн показов, которые обойдутся в 800 тыс. рублей. Аналитики подсчитали, что благодаря этим мероприятиям удастся привлечь 8 000 потенциальных клиентов, из которых 480 приобретут электросамокаты стоимостью 30 000 рублей каждый. Для этого проекта назначены 3 менеджера с зарплатой 120 000 рублей каждый. Необходимо оценить выполнимость этой задачи.

Пример бюджетирования: в 2025 году ожидаемый доход от продажи электросамокатов составит 5,4 млн рублей, в то время как затраты на рекламу составят 1,2 млн рублей. На заработную плату сотрудников будет потрачено еще 3 млн рублей. Этот процесс – элемент бюджетирования.

Виды финансового планирования

Финансовое планирование классифицируется по разным критериям: по времени, по целям, по типу бизнеса. Наиболее распространенная классификация основывается на временных горизонтах: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное.

1. Краткосрочное планирование охватывает период в 2-3 недели и сосредоточено на детализации текущих доходов и расходов. Здесь предприятия акцентируют внимание на точности данных, чтобы обеспечить наличие необходимого объема резервов для оперативных платежей, таких как аренда или заработная плата.
2. Среднесрочное планирование охватывает от несколько месяцев до года. Оно позволяет более точно прогнозировать финансовые потоки, например, расчеты с персоналом. Однако чем дальше горизонт, тем больше неопределенности, особенно когда речь идет о требованиях через год.
3. Долгосрочное или стратегическое планирование направлено на горизонты 3-5 лет и связано с решением сложных задач на основании текущих финансовых показателей. Оно основывается на анализе рентабельности и оборачиваемости, чтобы выработать амбициозные цели, например, увеличить выручку до 90 млн рублей в течение пяти лет . Важно, что на этом этапе детальный план действий может отсутствовать, основное внимание уделяется формированию общей стратегии.

Методы финансового планирования

Существует множество методов финансового планирования, каждый из которых применим в зависимости от конкретных нужд и целей. Финансисты выделили 7 основных методов:

1. Метод экономического анализа. Основан на анализе прошлых и текущих финансовых данных компании. Он помогает понять, где бизнес тратит деньги, а также выявить области для улучшения.
2. Нормативный метод. Здесь задействованы заранее установленные нормы и стандарты для планирования. Например, можно установить нормативы по расходу материалов или затратам на производство.
3. Балансовый метод (метод балансовых расчетов). Основан на достижении равновесия между доходами и расходами. Это значит, что все планируемые траты должны соответствовать имеющимся или предсказуемым доходам.
4. Коэффициентный метод. Использует различные коэффициенты, такие как рентабельность, ликвидность и оборачиваемость активов, чтобы оценить финансовое состояние и эффективность компании.
5. Метод дисконтирования денежных потоков. Это способ оценки будущих денежных потоков с точки зрения их текущей стоимости. Этот метод помогает определить, насколько выгодным будет вложение в проект или предприятие в будущем, принимая во внимание временную ценность денег.
6. Метод многовариантности (сценариев). Предполагает разработку различных сценариев развития событий и оценку их финансовых последствий. Это помогает подготовиться к разным ситуациям и выбрать оптимальные действия в условиях неопределенности.
7. Экономико-математическое моделирование. Использует математические модели для прогнозирования финансовых результатов. Это помогает принять более взвешенные решения на основании сложных вычислений и анализа данных.

Каждый метод имеет свои преимущества и подходит для различных ситуаций. Выбор того или иного метода зависит от целей планирования и специфики бизнеса. Используя эти методы, вы сможете более эффективно управлять финансами и достигать поставленных целей.

Этапы финансового планирования – пошаговый гайд

Существует два подхода к финансовому планированию: снизу вверх и сверху вниз. Оба подхода имеют свои этапы и особенности.

• Сверху вниз
  

  Подход «сверху вниз» начинается с определения общих целей и стратегий на макроуровне, а затем снижается к деталям. Он чаще применяется в крупных организациях, где необходимо согласовать общий стратегический план с оперативной деятельностью.

  Этапы:

  1. Определение стратегических целей. Организация решает, каких результатов она хочет достичь в долгосрочной перспективе. Это могут быть цели по увеличению рыночной доли, выходу на новые рынки или достижению определенного уровня прибыли.
  2. Финансовая оценка и прогнозирование. Разрабатываются финансовые модели, которые оценивают, как стратегические цели повлияют на доходы, расходы и прибыль.
  3. Разработка бюджета. Основываясь на стратегических целях и финансовых прогнозах, разрабатывается бюджет, который направлен на достижение этих целей. Бюджет включает в себя распределение ресурсов, определение капитальных затрат и операционных расходов.
  4. Внедрение и контроль. После разработки бюджета наступает этап внедрения. Все уровни организации должны быть вовлечены в реализацию плана. Непрерывный контроль обеспечивает уверенность в том, что реализация соответствует плану и позволяет вносить корректировки при необходимости.
• Снизу вверх
  

  Подход «снизу вверх» начинается с составления оперативных планов и бюджетов на уровне отдельных подразделений или отделов, которые затем интегрируются в общий бюджет и план организации. Этот метод обеспечивает большее вовлечение сотрудников в процесс планирования.

  Этапы:

  1. Сбор данных и анализ. Процесс начинается с проведения анализа на уровне отдельных подразделений. Каждое подразделение оценивает свои текущие финансовые состояния и выясняет возможные направления развития и улучшения.
  2. Разработка оперативных планов. На основании собранных данных каждое подразделение разрабатывает оперативные планы, которые включают в себя детальные бюджеты и распределение ресурсов. Задачи определяются в направлении увеличения эффективности и достижения местных целей.
  3. Согласование и интеграция. Оперативные планы и бюджеты передаются на более высокий уровень для согласования. Руководство организации изучает их и интегрирует в общий корпоративный бюджет и план.
  4. Реализация и координация. После согласования планы реализуются. Важную роль играет координация между различными подразделениями и уровнями управления, чтобы обеспечить эффективное использование ресурсов и достижение синергии.

Финансовый план: что это и для чего он нужен?

Финплан – это важный документ, который служит основой для эффективного управления любой компании.

Финансовый план выполняет несколько важных функций, которые помогают бизнесу не только выживать, но и процветать в условиях динамичного рынка:

1. Оптимизация ресурсов. Прежде чем запустить новый проект или направление, компании необходимо понять, какие ресурсы потребуются и из каких источников они будут финансироваться.
2. Позволяет установить четкие бизнес-цели и определить пути их достижения. Это особенно важно для учета интересов всех участников, от руководства до сотрудников. Финплан помогает находить компромиссы, если мнения расходятся.
3. Финансовый план помогает выявить резервы для увеличения прибыли и определить, какие направления и проекты будут наиболее эффективными с точки зрения потенциальной прибыли.
4. Инвесторы предпочитают компании, которые могут продемонстрировать надежный и прозрачный финансовый план, так как это снижает риски вложений и демонстрирует управляемость бизнеса.

Из чего состоит финансовый план?

В бюджетных организациях этот документ имеет утвержденную законом структуру. Бизнес может сам разрабатывать и утверждать форму и содержание финансового плана, но обычно он создается из нескольких отчетов:

• Отчет о движении денежных средств (ДДС). Этот отчет фиксирует все доходы и расходы за определенный период, обычно месяц. Однако он отображает только текущие движения средств и не учитывает такие важные аспекты, как долгосрочные обязательства и сезонность, что делает его недостаточным для полного анализа.
• Отчет о прибыли и убытках (ОПиУ). Здесь рассматриваются доходы и расходы за более длительные периоды, включая всю жизнь проекта или товары, что позволяет видеть общую картину и учитывать амортизацию крупных затрат.
• Баланс. Этот документ объединяет данные из ДДС и ОПиУ, предоставляя полное представление о финансовом состоянии компании, включая ее капитал и обязательства.

Программы «1С» для финансового планирования

Финансовое планирование всегда было и остается непростой задачей на пути к стабильному и устойчивому развитию бизнеса. Этот процесс требует не только глубокого знания организационной структуры и экономической ситуации, но и значительных временных и человеческих ресурсов. Зачастую компании вынуждены привлекать внешних экспертов для минимизации рисков и достижения максимальной точности в прогнозировании.

Однако в эпоху современных технологий на помощь бизнесу приходит фирма «1С», предлагая инновационные автоматизированные продукты. Эти решения помогают облегчить большую часть рутинных задач, связанных с финансовым планированием, освобождая время для стратегически важных решений и позволяя сосредоточиться на главных аспектах управления предприятия.

• «1С:Комплексная автоматизация» («1С:КА») — это мощное решение для комплексного управления бизнес-процессами на предприятии, включающее также функции финансового планирования. Программа позволяет интегрировать управление финансами с другими аспектами деятельности предприятия, такими как закупки, продажи, склад и производство. Внедрение «1С:Комплексная автоматизация» способствует увеличению прозрачности и эффективности финансовых операций за счет автоматизации учета и детальной аналитики (рис.1).

  Рис.1. Бюджетирование и планирование в «1С:КА»

• «1С:Управление нашей фирмой» («1C:УНФ») – предназначена для малого и среднего бизнеса, предоставляя предпринимателям инструменты для упрощения финансового планирования. Эта программа помогает вести учет доходов и расходов, управлять денежными потоками, а также создавать и анализировать планы бюджета.

  «1С-Архитектор бизнеса» предлагает квалифицированную поддержку от нашей команды специалистов, которые помогут вам на всех этапах внедрения и настройки решений для финансового планирования. С нами ваша организация сможет применить передовые практики и существенно повысить эффективность. Хотите узнать больше? Свяжитесь с нами любым удобным для вас способом.

  Понятный интерфейс и встроенные шаблоны задач делают «1С:Управление нашей фирмой» идеальным решением для тех, кто хочет быстро начать управлять финансовыми процессами своей компании с минимальными затратами времени и ресурсов (рис.2).

  Рис.2. Бюджет в «1С:УНФ»

• «1С:Управление торговлей» («1С:УТ») – специализированное решение для компаний, ориентированных на торговлю. Предлагает развитые возможности для финансового планирования. На базе программы можно эффективно управлять запасами, контролировать закупки и продажи, а также планировать бюджет на основе реальных торговых данных. Программа предоставляет инструменты для детального анализа рентабельности и прибыльности различных направлений бизнеса, что позволяет оптимизировать процессы и улучшать финансовую устойчивость компании. Благодаря своей гибкости, «1С:Управление торговлей» может адаптироваться под конкретные нужды компании, что делает ее незаменимой для тех, кто стремится к устойчивому развитию и конкурентоспособности (рис.3).

  Рис.3. Финансовое планирование в «1С:УТ»

Подведем итоги

Важность стратегического управления и четкого финансового планирования трудно переоценить, особенно в условиях быстро меняющейся экономической среды. Современные автоматизированные решения, такие как «1С», открывают новые горизонты для бизнеса, позволяя не только оптимизировать рабочие процессы, но и повысить точность прогнозирования и снизить вероятность ошибок.

Внедрение подобных технологий становится не просто преимуществом, а необходимостью для конкурентоспособности на рынке. Таким образом, бизнесы, готовые адаптировать и применять инновации в финансовом планировании, имеют все шансы укрепить свои позиции и обеспечить устойчивое развитие в будущем.

«1С-Архитектор бизнеса» предлагает экспертную помощь команды профессионалов, готовых поддержать вас на каждом этапе внедрения и настройки программ для финансового планирования. С нами ваша компания сможет освоить лучшие практики и значительно увеличить производительность. Готовы узнать больше? Свяжитесь с нами любым удобным для вас способом.